一：政策聚焦："以數(shù)治稅"全體深化，三大監(jiān)管方向明確2025年稅務機關通過高頻次典型案例曝光，釋放"全鏈條穿透式監(jiān)管"信號。國家稅務總局先后公布6起騙享稅收優(yōu)惠案件，涉及研發(fā)費用加計扣除、軟件產(chǎn)品即征即退、小規(guī)模納稅人減免等領域，其中山西省臨縣裕民初次焦煤公司因虛報研發(fā)費用被追繳稅款及罰款1354萬元，深圳市創(chuàng)宜隆科技通過偽造著作權證書騙取增值稅優(yōu)惠742萬元。值得關注的是，小規(guī)模納稅人被納入重點監(jiān)管范圍，衢州市某企業(yè)通過控制4家個體戶虛開發(fā)票238份，終補稅罰款726萬元。稅收征管法修訂落地，標志著治理模式從"以票管稅"向"以數(shù)治稅"轉(zhuǎn)型。修訂內(nèi)容包括：將虛開發(fā)票處罰上限提高至涉案金額5倍；取消"復議前清稅"限制；新增跨境稅收協(xié)同條款，與BEPS"支柱二"規(guī)則對接，對境外低稅企業(yè)征收補足稅。金稅四期系統(tǒng)實現(xiàn)發(fā)票全領域電子化，構建"一人式"自然人稅費信息歸集體系，如北京市稅務局通過大數(shù)據(jù)分析，查處網(wǎng)絡大V司馬南隱匿收入偷稅案，追繳稅費罰款超926萬元。二、行業(yè)動態(tài)：數(shù)字化審計工具成標配。ESG合規(guī)成競爭高地普華永道推出的智能審計平臺Aura與Halo已實現(xiàn)全流程數(shù)字化管理，其中Halo通過分析海量業(yè)務數(shù)據(jù)識別異常交易，曾獲國際審計創(chuàng)新大獎。51. 研發(fā)項目稅務備案，規(guī)范享受加計扣除；清算注銷 財稅咨詢規(guī)范

大病醫(yī)療支出在 8 萬元限額內(nèi)可據(jù)實扣除。針對高收入群體的個稅咨詢：設計醫(yī)療支出籌劃方案，根據(jù)患者病情與救治周期，建議在年度內(nèi)集中發(fā)生大額醫(yī)療費用，蕞新大化扣除額度，如安排在 12 月進行復查與救治；指導留存醫(yī)療票據(jù)與費用明細，明確醫(yī)院收費票據(jù)、藥品用途、費用清單等需留存的資料，按時間順序整理歸檔；結(jié)合商業(yè)健康保險，推薦稅優(yōu)型健康保險產(chǎn)品，其保費可在稅前扣除，構建 "大病醫(yī)療專項扣除 + 商業(yè)保險稅前扣除" 的綜合醫(yī)療保障體系，進一步降低稅負。彭陽財稅咨詢92. 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣，應納稅所得額優(yōu)惠；

跨境電商面臨增值稅、關稅等多重稅務問題。咨詢服務包括：梳理跨境電商零售進口稅收政策，如跨境電商綜合稅（增值稅 + 消費稅）的計算方法、單次交易限值與年度交易限值，指導企業(yè)優(yōu)化訂單拆分策略，避免因單票金額超標無法享受優(yōu)惠；規(guī)范海外倉貨物核算，明確海外倉貨物的所有權歸屬與納稅義務發(fā)生時間，防范因貨物存放海外被認定為常設機構的風險；對接跨境稅務數(shù)字化系統(tǒng)，如協(xié)助企業(yè)接入電子口岸與跨境電商綜合服務平臺，實現(xiàn)訂單、支付、物流數(shù)據(jù)的自動同步，提高納稅申報效率與準確率。

    德勤在《2025年稅務趨勢報告》中指出，跨國企業(yè)需應對支柱二全球倒一稅規(guī)則，香港、新加坡將于2025年實施相關規(guī)則，企業(yè)需提前布局2026年6月的初次次申報。ESG審計與綠色稅收體系建設同步推進。凱盛科技通過環(huán)境保護稅減免政策，將稅收紅利轉(zhuǎn)化為綠色發(fā)展投入，建成央國級綠色工廠1個、省級2個。財政部擴大離岸貿(mào)易印花稅優(yōu)惠范圍，對自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)企業(yè)開展離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務免征印花稅，助力提升全球貿(mào)易定價權。三、風險警示：跨境電商與高收入群體成稽查重點跨境電商領域風險凸顯。國家稅務總局通報深圳張某利用10家空殼企業(yè)出口鉻鐵等"兩高一資"貨物，未申報繳納增值稅及附加稅費，相關人員已被刑事偵辦。外匯資金私賬未申報問題頻發(fā)，湖北、山東等地稅務局通過CIS信息交換系統(tǒng)，查處多起境外收入未申報案例，某賣家因香港賬戶收款未申報被追繳稅款126萬元。高凈值人群稅務合規(guī)壓力陡增。74歲演員劉曉慶因涉嫌通過"空殼公司"虛構業(yè)務轉(zhuǎn)移資金，被上海市稅務局稽查局立案調(diào)查。其操作涉及將330萬元借款轉(zhuǎn)化為6%稅率的"形象代言費"，若查實可能因"多次違法"喪失逃稅罪免責資格。稅務部門提醒，海南自貿(mào)港15%個稅優(yōu)惠、個體戶減半征收等政策適用需以真實業(yè)務為前提。36. 存貨管理稅務優(yōu)化，減少賬實差異風險；

2025 年小規(guī)模納稅人增值稅免稅新政明確，月銷售額 15 萬元以下（季度 45 萬元）免征增值稅。財稅咨詢服務包括：協(xié)助企業(yè)判斷小規(guī)模納稅人身份，對比一般納稅人與小規(guī)模納稅人的稅負差異；指導規(guī)范開票，確保月銷售額控制在免稅額度內(nèi)，超限時及時拆分發(fā)票；優(yōu)化收入確認時點，如將大額收入拆分至不同月份，蕞大化享受免稅優(yōu)惠；建立銷售額監(jiān)控工具，實時跟蹤月度銷售額，臨近免稅額度時提示調(diào)整業(yè)務結(jié)算時間，同時留存銷售合同、收款憑證等資料備查。90. 小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠，精確計算應納稅額；清算注銷 財稅咨詢規(guī)范

5. 財務內(nèi)控漏洞診斷，強化資金安全管理；清算注銷 財稅咨詢規(guī)范

出口企業(yè)面臨退稅流程復雜、單證審核嚴格等挑戰(zhàn)。財稅咨詢專項服務包括：優(yōu)化出口退稅單證備案體系，明確報關單、提單、外銷發(fā)票等單證的留存要求與整理規(guī)范，對接海關數(shù)據(jù)實現(xiàn)退稅申報預審，提前識別數(shù)據(jù)異常項；建立匯率風險對沖機制，根據(jù)企業(yè)出口業(yè)務量與結(jié)算周期，推薦遠期結(jié)售匯等工具，減少匯兌損失；定期開展退稅政策培訓，解析分類管理評級標準，指導企業(yè)提升申報準確率與單證完整性，助力企業(yè)從 B 類升級至 A 類，享受更快的退稅速度與更少的核查頻次。清算注銷 財稅咨詢規(guī)范

寧夏永瑞財稅服務有限公司是一家有著先進的發(fā)展理念，先進的管理經(jīng)驗，在發(fā)展過程中不斷完善自己，要求自己，不斷創(chuàng)新，時刻準備著迎接更多挑戰(zhàn)的活力公司，在寧夏回族自治區(qū)等地區(qū)的商務服務中匯聚了大量的人脈以及**，在業(yè)界也收獲了很多良好的評價，這些都源自于自身的努力和大家共同進步的結(jié)果，這些評價對我們而言是比較好的前進動力，也促使我們在以后的道路上保持奮發(fā)圖強、一往無前的進取創(chuàng)新精神，努力把公司發(fā)展戰(zhàn)略推向一個新高度，在全體員工共同努力之下，全力拼搏將共同寧夏永瑞財稅服務供應和您一起攜手走向更好的未來，創(chuàng)造更有價值的產(chǎn)品，我們將以更好的狀態(tài)，更認真的態(tài)度，更飽滿的精力去創(chuàng)造，去拼搏，去努力，讓我們一起更好更快的成長！